Akademia Podatkowa VAT - poziom: od podstaw i dla zaawansowanych (4 dni)

Program kursu

Poziom:od podstaw

1. Podatek VAT – istota, zasady
Omówienie podstawowych zasad i pojęć funkcjonujących w ramach wspólnego systemu podatku od wartości dodanej.

2. Podstawowe definicje, właściwość urzędów skarbowych.

3. Przedmiot opodatkowania:
• odpłatna dostawa towarów, odpłatne świadczenie usług,
• nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług,
• eksport i import towarów,
• wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów,
• "eksport" i import usług,
• czynności niepodlegające opodatkowaniu

4. Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
• zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (w tym zasady dokumentowania, obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze, - faktury, - rozliczanie zaliczek, itp.).
• zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,
• wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna - zasada ogólna i procedura uproszczona.

5. Podatnik VAT: – pojęcie działalności gospodarczej, osoba fizyczna jako podatnik VAT, opodatkowanie likwidacji działalności,

6. Obowiązek podatkowy w VAT
• zasady szczególne (w tym transport, najem, budownictwo),
• moment wystawienia faktury VAT a powstanie obowiązku podatkowego,
• rozliczanie zaliczek.

7. Podstawa opodatkowania
• rabaty,
• premie pieniężne,
• dotacje,
• zastosowanie właściwego kursu waluty w transakcjach międzynarodowych,
• faktury i noty korygujące,
• darowizny, prezenty i inne czynności nieodpłatne,
• podmioty powiązane i nie podatnicy a cena rynkowa.

8. Miejsce świadczenia: - miejsce świadczenia przy dostawie towarów, -miejsce świadczenia przy świadczeniu usług.


9. Stawki podatkowe w VAT
• 0%, 3%, 7%, 22%,
• klasyfikacje statystyczne a podatek VAT (PKWiU).

10. Podatek naliczony – odliczenia, zwroty
a. prawo do odliczenia,
b. termin odliczenia,
c. rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym – termin zwrotu VAT,
d. wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego,
e. odliczanie częściowe, korekta VAT; - czynności z prawem do odliczenia i bez prawa do odliczenia, - wstępne określenie proporcji, - wyłączenia przy obliczaniu proporcji, dotacje w strukturze sprzedaży, - szacunkowe określenie proporcji, - przypadki niestosowania odliczania proporcjonalnego,
f. samochód a odliczenia VAT .

11. Fakturowanie.

12. Deklaracje i ewidencje.

13. Nieściągalność wierzytelności – "ulga na złe długi".

14. Panel dyskusyjny.

Poziom:dla zaawansowanych

1. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT (m.in. odszkodowania, premie pieniężne, świadczenia złożone -problemy praktyczne na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług, usługi budowlane,).

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
• czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
• moment powstania obowiązku podatkowego;
• WDT – magazyn konsygnacyjny;
• podstawa opodatkowania;
• zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
• dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
• rabaty i zaliczki w WDT;
• obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
• deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
• korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
• reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
• metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
• faktura korygująca w WDT;
• usługi związane bezpośrednio z WDT,
• przeliczanie waluty obcej;

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
• pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
• miejsce opodatkowania WNT;
• czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
• WNT – magazyn konsygnacyjny;
• rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut;
• podstawa opodatkowania WNT;
• usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania;
• zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
• reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
• obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
• deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
• podatek naliczony – źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;

4. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona.

5. Eksport towarów:
• pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
• moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
• usługi bezpośrednio związane z eksportem towarów;
• forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
• elektroniczne zgłoszenia celne – System ECS;
• moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni;
• korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
• metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
• faktura korygująca w WDT;
• przeliczanie waluty obcej;

6. Import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, świadczenie usług lub dostawa towarów poza terytorium kraju z uwzględnienim zmian obowiązujących od 01.01.2010r..
• Import usług – nowa definicja oraz zmiany w przepisach dotyczących obowiązku rozliczenia importu usług.
• Zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego:
• usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w terminie płatności,
• obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
• nowe regulacje w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego od importu usług,
• Nowe regulacje w zakresie miejsca świadczenia usług – uchylenie przepisów dotychczasowych – art. 27 i 28 ustawy o VAT oraz wprowadzenie nowych zasad rozliczania usług – art. 28a-28o ustawy o VAT,
• Omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów),
• Nowe zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostawa towarów, (mówienie również kwestii dotyczących dokumentów uprawniających zastosowanie stawki 0 % podatku VAT);
• Nowe zasady składani deklaracji podsumowujących (miesięczne terminy składania deklaracji podsumowujących, limity kwotowe dotyczące informacji podsumowujących, deklaracje podsumowujące dla usług świadczonych poza terytorium kraju),
• Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej,
• Podstawa opodatkowania w imporcie usług;
• Wewnątrzwspólnotowe usługi transportu towarów;
• Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
• Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
• Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
• Przeliczanie waluty obcej;
• Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - Źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
• Dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju (miejsce opodatkowania, fakturowanie, wykazywanie w deklaracji).

7. Obowiązek podatkowy w VAT, - refakturowanie usług – podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka, - obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych, w tym zaliczki.

8. Podstawa opodatkowania – ujmowanie faktur korygujących (potwierdzenie odbioru faktury korygującej – wyrok Trybunału Konstytucyjnego, oddanie w użytkowanie wieczyste gruntu dokonane z dostawą budynków trwale związanych z gruntem, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów).

9. Przeliczanie waluty obcej.

10. Odliczenie podatku naliczonego (korekta faktury – obowiązek zmniejszenia kwoty podatku naliczonego, brak czynności opodatkowanych na terytorium kraju oraz brak czynności poza terytorium kraju – prawo do zwrotu).

11. Art. 87 ustawy o VAT – zwrot podatku (zwrot przyśpieszony);

12. Fakturowanie
a. Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, Wystawianie faktur przez nabywcę, Podmioty na rzecz których wystawiane są faktury, Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur, -Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego
b. Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
c. Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
d. Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT
e. Treść i forma faktury,
• Zasady wystawiania faktur,
• Rodzaje i zawartość dokumentów,
• Niezbędne dane,
• Dokumenty uznawane za fakturę

f. E-faktury
g. Faktura korygująca
h. Nota korygująca
i. Duplikat faktury
j. Anulowanie faktur
k. Faktury zaliczkowe – termin wystawiania faktur zaliczkowych
l. Refakturowanie – możliwość i zakres zastosowania
m. Faktury wystawiane w obcej walucie – fakturowanie transakcji międzynarodowych
n. "Pusta faktura" – konsekwencje podatkowe.

13. Regulacje wynikające z projektu rozporządzenia Rady ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości.

14. Kasy rejestrujące - zwolnienia przedmiotowe, - zwolnienia podmiotowe, - zwrot wydatków na zakup

15. Korekta deklaracji podatkowej w podatku VAT.

16. Panel dyskusyjny.

Płatność

Specjalna cena First minute tylko do 28.07

• Właściciel

  
  

  Polska Akademia Rachunkowości O firmie

• Informacje

  • Polityka Prywatności
  • Kredyt edukacyjny
  • Kontakt

Księgarnia Księgowego

Istotną sprawą z punktu widzenia edukacji i własnego rozwoju jest literatura fachowa. W przypadku księgowego tych pozycji na rynku wydawniczym jest szczególnie dużo.

Współpracujemy więc z czołowymi wydawnictwami specjalistycznymi w Polsce, aby przekazać Państwu aktualne informacje o wartościowych książkach z którymi księgowy i finansista powinien się zapoznać.

• Księgarnia Księgowego